出納の仕事の流れ：資産管理の仕事をしっかりと行います。

部門が現金を収入する場合、現金収入伝票（現金収入伝票と見なした各種証拠を含む）で入金しなければならない。その手順は：

1.現金収入伝票に基づいて現金を受け取って、現金の真偽を鑑定してから、現金収入伝票に「入金消印」と「分番」を押してください。

2.信頼書または各種証明書を発行または返送したい場合は、伝票の下端の作成者番号に「番号札」番号（番号札は伝票に割り印を捺印してください）を登録してから、「番号札」（信用状を発行する時は、番号札の代わりに伝票の第二頁を発行します）を顧客に渡して、元の取扱部門に必要な証明書を受け取ります。

3.入金後の伝票を順番に登録する：

（1）現金収入帳。

（2）現金収入日記帳の後、伝票及び添付書類を関係部門に提出して処理する。

各関係部門は手続きを終えた後、伝票に記載されている番号によって、「番号札」を回収します。

または証憑等。

支払い手続き

出納部門は現金を支払う場合、現金支出伝票（現金小切手と見なして伝票を送る各種支払証明書を含む）により処理しなければならない。

1.すべての支払伝票は、手順に従って先に担当者、会計係及び各級主管者が審査してから支払わなければならない。

2.出納員が代金を支払う時は、まず伝票の核印が備わっていることを確認してから伝票に「支店」（毎日第一号より順次編成）を作成し、順次に登録します。

（1）現金で支払う。

（2）現金支出日記帳。

3.伝票及び添付の証憑に「

」及び個人印の後、点検金は伝票の左端に記載されている番号で呼号して、お客様に「番号札」を回収し（番号が改竄されているかどうか注意してください）、金額が間違っていないことを引合したら、現金（小切手を含む）をそのまま支払う。

4.当社が発行した小切手は記名式を原則とし、小切手は主管署名を経て印鑑を捺印した後、会計及び出納員副署を経なければならない。

出納事務

（一）券の整理：

1.各券の収入の整理は全部整数にまとめてまとめて締めます。その方法は以下の通りです。

（1）各種額面の紙幣はそれぞれ整理し、同じ額面は100枚につき1束、10個につき1束とする。

（2）アプリケーション紙を束ねるごとにラベルを付け、年月日を明記する。

（3）同じ額面が100枚未満の券は50枚の折り紙で留められます。

（4）各束ねについて、受給者は個人印を捺印しなければならない。

（5）各種の硬貨は、同じ額面の50枚につき1巻となり、1000枚につき1袋となり、各巻名袋は受取人の印鑑を押すようにしなければならない。

2.お札を受け取った人は、その封された札を担当します。

お客様は面と向かって点検することを限度として、お札は一旦箱から離れたら、すべてのシールは無効となります。

（二）その他の事項：

1.現金の引き出し：

（1）銀行取引の手形及び現金の引渡しは、適当な人員を充当し、金額が大きい場合、または必要と認めた場合は、人員を派遣して処理する。

（2）毎日の営業終了時には、一部を残して翌日の営業開始時に必要な資金を充てるほか、すべてのお金はできるだけ銀行に預けます。

2.在庫：

（1）現金在庫は現金を除いて、その他の一切の手形、借証または引き出し伝票は全部補充できません。

営業終了後に決算した後、もし受け取ったお金があれば翌日に入金手続きを行い、各級の主管者が確認した後、伝票と一緒に保管します。

（2）毎日の在庫現金は、「現金在庫表」に記載されている金額と一致していなければならず、一致しない場合は直ちに主管に報告し、当日に不一致の原因を明らかにしなければならない。

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